В кафе и магазинах нас нередко просят сделать перевод на карту, протягивая табличку с номером телефона, именем и фамилией. Чем грозит прием денег на личную карту?
Елена Герасименко
директор компании «Бухгалтерра»:
Те, кто принимает деньги за свои услуги или за товар на карту физического лица, часто задают вопросы:
- От какой суммы налоговая заинтересуется доходом, поступающим на личную карту?
- Сколько трансакций допустимо совершать в месяц, чтобы быть «невидимым»?
Ответ: у налоговой таких критериев в отношении физических лиц не существует.
Может быть, кого-то эта информация обрадует, но у налоговой на текущий момент времени нет законодательной возможности проверять операции по картам физических лиц без разрешения вышестоящего органа.
Только в двух случаях, налоговая может заинтересоваться такими доходами:
- Поступила жалоба от покупателя за непредоставленный товар (услугу) или ненадлежащего качества. В таком случае, налоговая инициирует проверку и получает разрешение от вышестоящей инспекции на проведение, так как любая жалоба должна быть отработана. После чего придет запрос подтвердить источник дохода и указать, оплачен ли налог с данной суммы
- Физическое лицо представляет интерес для налогового органа по другим основаниям. Федеральный информационный ресурс собирает данные о населении и в частности об имуществе, которым владеет физическое лицо либо его семья. Если стоимость данного имущества гораздо выше дохода, налоговый орган поставит это физическое лицо в отработку. В таком случае налоговая через запрос в вышестоящий орган получит доступ ко всем счетам и картам, которыми владеет предприниматель или физическое лицо и проведёт контрольные мероприятия
Важно отметить, что налоговый орган сам не будет доначислять налог. Он предложит, в рамках риск-ориентированного подхода, физическому лицу или предпринимателю самостоятельно уточнить свои налоговые обязательства.
Если такое предложение поступило от налоговой и доход действительно был получен от предпринимательской деятельности, необходимо учесть данный доход по своей системе налогообложения. Это будет гораздо выгоднее, чем потом получить доначисления в рамках акта налоговой проверки (с пенями и штрафами до 40% сверху).
Но не забывайте, помимо налогового контроля, действует Федеральный закон №115-ФЗ, согласно которому контроль осуществляется банками. Сейчас банки, наряду с налоговой, играют не меньшую роль контролирующего органа.
Больше информации в ТГ-канале ДК
Читайте по теме:
Зарплатные ожидания жителей Красноярского края выросли на 17%
Согласно данным базы резюме hh.ru, в начале 2025 средняя ожидаемая зарплата в Красноярском крае составила 70 тыс. рублей. По сравнению с таким же периодом прошлого года рост составил 17%.
Опрос: Какие законы изменят красноярский бизнес в 2025
Юристы и финансисты – о том, как изменится бизнес-законодательство и какие законы точно повлияют на предпринимателей в 2025 — специально для DK.RU.
Дорого жить не запретишь: какой была инфляция в Красноярском крае в январе 2025
Стало известно, как изменились цены на товары и услуги в Красноярске и регионе за первый месяц года. Рассказываем, что изменилось в сравнении с декабрем 2024.
Елена Герасименко: Новый реестр работодателей с 2025. Зачем он?
С 1 января 2025 в России начал действовать общедоступный реестр работодателей, у которых зафиксированы случаи нелегальной занятости.