Рейтинг аудиторских компаний в Красноярске

Рейтинг аудиторских компаний Красноярска 2014 

О рынке аудита 2013 - I п/г 2014 гг. 

Рынок аудиторских услуг все еще переживает не лучшие времена. По оптимистичным оценкам экспертов, объем рынка сохранился на уровне 2013 г. Пессимистичные оценки говорят о том, что рынок просел не менее, чем на 5%. Чтобы выжить на стагнирующем рынке, аудиторы развивают смежные услуги – бухучет, консалтинг, оценку. На их долю приходится порядка 30% в выручке компаний. 

Ключевыми трендами рынка в 2013 - I п/г 2014 гг. стали:

Методика составления ТОП-листа

Лидеры по совокупной выручке компании 

Прогнозы о развитии рынка аудиторских услуг:

Дифференциация аудиторского рынка, которую мы наблюдаем не первый год, продолжится и в ближайшем будущем. Клиентом все больше востребованы комплексные услуги, включающие аудит, оценку, due diligence, консалтинг. Доля аудита в структуре выручки компаний будет снижаться, смещаясь в сторону консалтинга. Сохранится тенденция к укрупнению аудиторских компаний или же объединению мелких игроков в крупные сети, которые будут использовать в работе модульный принцип оказания услуг. Основным заказчиком классического аудита останется госсектор. 

Важным законодательным изменением последнего времени стала возможность проведения аудита в течение календарного года, не привязываясь, как раньше, к дате сдачи бухгалтерской отчетности, которая происходит до 31 марта. Это позволяет аудиторам более свободно планировать свой рабочий график, выстраивая планы вместе с клиентами на весь календарный год. Стандарты аудиторской деятельности будут меняться, все больше приближаясь к международным нормам. На рынке возрастет конкуренция, способствовать этому в том числе будет решение о том, что проводить обязательный аудит могут и индивидуальные аудиторы. 

По моим оценкам, в ближайшее время в связи с подготовкой к проведению Универсиады стоит ждать увеличения рынка как аудиторских, так и смежных с аудитом услуг. В их числе консалтинг по разным направлениям: финансы, инвестиции, управление, право, налоги и т.д.; услуги в области корпоративных финансов: оценка бизнеса, активов и имущественных комплексов, бизнес-планирование, подготовка ТЭО и инвестиционных меморандумов, сопровождение сделок и т.д. Полагаю, что столь масштабные задачи будут реализовываться аудиторскими и консалтинговыми компаниями, имеющими опыт проведения due diligence, исследования бизнеса практически во всех отраслях экономики.

Рейтинг аудиторских компаний Красноярска 2012

В ТОП-лист вошли  аудиторские компании Красноярска с оборотом от аудиторской деятельности в 2012 г. не меньше 3000 тыс. руб. На первом этапе специалисты аналитической группы «ДК» проанализировали открытые источники, провели экспертный опрос ведущих аудиторских компаний Красноярска. На основании полученных данных был определен круг компаний, которым было предложено предоставить информацию для участия в ТОП-листе. Информация, полученная аналитической группой, была перепроверена. В ТОП-лист вошли компании с долей от аудита в общем обороте свыше 30%.

Основной ранжирующий показатель — выручка от аудиторских услуг в 2012 г., тыс. руб. Дополнительные показатели —  кол-во штатных аттестованных аудиторов на 01.02.2013 г. В дополнительные таблицы включены компании, предоставившие данные для ранжирования. Принятые сокращения А — компании расположены в алфавитном порядке. Н/д — нет данных, т.е. компания не предоставила данные.

ТОП-лист "ДК" от 04 марта подготовила Наталья Повольнова

Как стать участником рейтинга? Свяжитесь с нами: povolnova@krsk.apress.ru

Рейтинг аудиторских компаний В Красноярске по  обороту от аудиторских услуг в 2012 г.

Лидеры по аттестованным аудиторам

* — позволяющий подписывать аудиторские заключения

Прогнозы отрасли аудита на 2013 г.

Лариса Киселева
управляющий партнер КПМГ в Красноярске

С учетом текущей ситуации на рынке аудиторских услуг Красноярска можно прогнозировать усиление роли крупных компаний, особенно с учетом растущей важности наличия в штате компании сертифицированных и аттестованных аудиторов. В то же время мы ожидаем роста конкуренции между аудиторскими фирмами, в том числе и демпинговых действий. Однако вряд ли это окажет существенное влияние на динамику стоимости аудиторских услуг. Возможно, в структуре доходов аудиторских организаций сократится доля от аудита и сопутствующих ему услуг.

Марина Черных
генеральный директор компании «Сибаудитинициатива»

Сегодня очевидно: на красноярском аудиторском рынке начинаются процессы укрупнения. Мелкие и небольшие компании, которые не способны соответствовать возрастающим требованиям госорганов и СРО, будут входить в состав крупных игроков. Другой вариант дальнейшей работы для них — переориентация на оказание иных видов услуг: бухгалтерского и налогового сопровождения, ведение учета. На мой взгляд, переход специалистов в эти сферы даст значительный толчок повышению качества данных допуслуг.

София Аверкина
директор компании «Поиск»

Ежегодно рынок аудиторских услуг сокращается. В 2013 г. предпосылок к его расширению нет. Начиная с этого года аудиторское соглашение перестало быть обязательным документом годовой бухгалтерской отчетности, предоставляемой в ИФНС. Это в совокупности со значительным повышением порога обязательного аудита ведет к сокращению спроса на аудиторские услуги. Если говорить об обязательном аудите, то значительная часть заказов реализуется посредством открытых конкурсов. Основным условием получения заказа — эта норма закреплена в законе — является наименьшая цена, поэтому демпинг в данном секторе услуг неизбежен.

Оксана Пермякова
директор компании «ФинЭкспертиза-Красноярск»

С учетом положений нового закона о бухучете можно говорить, что устойчивый спрос на классический аудит  будут обеспечивать лишь так называемые общественно значимые организации. Крупный бизнес, пока еще сохраняющий интерес к аудиту по РСБУ, сосредоточен в центре. Поэтому рынок аудита, который и сейчас поделен пополам между регионами и центром, будет еще более смещаться в сторону столиц. Регионам остается рассчитывать на своих «олигархов» и развивать сотрудничество с крупнейшими столичными аудиторами. А вот в отношении консалтинга и оценки на местном рынке В2В-услуг сохранятся позитивные тенденции. 

Рейтинг аудиторских компаний Красноярска за I п/г 2010

Методика составления топ-листа

Участники

В рейтинг аудиторских компаний Красноярска вошли крупнейшие представители отрасли, работающие на территории Красноярского края, с оборотом от аудиторской деятельности свыше 1 500 тыс. руб. за I п/г 2010 года. Федеральные компании предоставили данные по филиалу в Красноярском крае.

Как проводился отбор участников

Рейтинг аудиторских компаний Красноярска формировался из двух этапов. На первом этапе специалисты аналитической группы «ДК» проанализировали открытые источники и провели экспертный опрос ведущих игроков рынка. На основании полученных данных был определен круг компаний, которым было предложено предоставить информацию для участия в ТОП-листе. Также при помощи экспертных комментариев были сформулированы показатели, используемые в ренкинге. На втором этапе специалисты «ДК» разослали компаниям анкеты, в которых запрашивались конкретные характеристики деятельности. Информация, полученная аналитической группой, была перепроверена.

По каким показателям ранжируются участники

Основной ранжирующий показатель — выручка от аудиторских услуг в I п/г 2010 г.

Дополнительные показатели — кол-во клиентов по аудиторским услугам в I п/г 2010 г.; кол-во штатных аттестованных аудиторов в I п/г 2010 г.; совокупная выручка компании в I п/г 2010 г. В дополнительные таблицы включены компании, предоставившие данные для ранжирования.

Принятые сокращения

А — компании расположены в алфавитном порядке.

Н/д — нет данных (компания не предоставила данные).

З/д — закрытые данные, т. е. компания предоставила данные на условиях конфиденциальности.

Автор

ТОП-лист подготовила Наталья Повольнова.

Рейтинг аудиторских компаний в Красноярске за I п/г 2010

Лидеры по выручке

События рынка аудиторских компаний в Красноярске на 2010 год

• С января 2010 г. вступил в силу закон о саморегулируемых организациях на рынке аудиторских услуг. Согласно ему каждая аудиторская компания (АК) должна войти в состав СРО. Сейчас на территории КК работает 6 СРО. В них состоят 70 красноярских АК. В конце 2008 г. на рынке действовали 130-150 фирм. Эксперты отмечают, введение закона о СРО поспособствовало тому, что с рынка ушли АК, имевшие лицензию, но по факту не занимавшиеся аудитом.
• В январе 2010 г. депутаты Госдумы внесли на рассмотрение законопроект об освобождении от обязательного аудита компаний малого предпринимательства, выручка которых не превышает 400 млн руб., а сумма активов — 160 млн руб. Ранее обязательному аудиту подвергались компании с выручкой 50 млн руб. Вступление в силу этого закона может существенно сократить доходы аудиторских компаний.
• Красноярская компания «Флагман-Аудит» получила контракт на проверку одной из строительных фирм, работающих на олимпийской стройке в Сочи. Ожидается, что выручка от этого заказа составит до 5-7% общей выручки компании в 2010 г.
• В октябре 2010 г. в Красноярске откроется офис международной аудиторской компании KPMG, которая входит в мировую «большую четверку». Лариса Киселева, управляющий директор KPMG в Красноярске: «KPMG уже давно работает с компаниями в Восточно-Сибирском регионе. У нас сложились прочные деловые отношения со многими крупными игроками. На первоначальном этапе наша работа будет сосредоточена на аудите уже существующих клиентов. В перспективе мы будем расширять спектр услуг».
• Выручка аудиторских компаний в 2009 г. сократилась на 15-20% по сравнению с 2008 г. Игроки оценивают объем рынка аудиторских услуг КК в 550-650 млн руб. При этом основные деньги в КК по-прежнему зарабатывают крупные иностранные и федеральные игроки. Они проводят аудит компаний, входящих в двадцатку крупнейших налогоплательщиков края, например «Норникель», «Полюс Золото» и др. На местных игроков приходится не более 120-160 млн руб.
• В 2009 г. число заказов в аудиторских компаниях КК снизилось на 10-15%. Игроки говорят, от аудита в большинстве своем отказывались мелкие компании, которые предпочитали платить штраф или договариваться с налоговой. Основная причина банальна — экономия средств в условиях кризиса. До 80% в портфеле заказов крупных красноярских аудиторских компаний приходится на постоянных клиентов. В большинстве своем это малый и средний бизнес. Находить новых клиентов аудиторам с каждым годом все труднее, отмечают игроки.
• В 2010 г. средний чек на услуги аудиторов продолжает снижаться. Игроки говорят, по сравнению с прошлым годом стоимость услуг в среднем упала на 10-15%. О цене в индивидуальном порядке приходится договариваться с каждым клиентом. На аудиторском рынке по-прежнему процветает демпинг. Особенно в государственных тендерах на оказание аудиторских услуг. Известны случаи, когда аудит предлагали провести за цену в 10 раз меньше среднерыночной.
• Клиенты экономят на дополнительных услугах. Доля аудита в совокупной выручке крупных красноярских компаний достигла 75% (против 60% в 2008 г.). Больше всего сократились доли оценочных и юридических услуг.
• А вот налоговый консалтинг пользуется стабильным спросом. Его доля хоть и небольшая, но остается неизменной — около 4%.
• В 2009 г. количество игроков на рынке аудиторских услуг Красноярска сократилось почти наполовину. Эксперты называют две основные причины. Первая: сокращение спроса на услуги из-за экономического кризиса вынудило покинуть рынок мелкие аудиторские компании. Кроме того, на рынке ужесточились  правила игры, связанные со вступлением в силу закона о СРО.

Прогнозы рынка аудиторских компаний в Красноярске на 2011 год

София Аверкина
директор компании «Поиск»

Сейчас Госдума рассматривает поправки в закон «Об аудиторской деятельности». Они предполагают существенное увеличение критериев обязательного аудита. В настоящий момент ему подлежат компании с минимальным объемом выручки в 50 млн рублей и активов в 20 млн рублей. Законопроект в новой редакции предполагает увеличить эти показатели в 8 раз — до 400 и 160 млн соответственно. Думаю, после того как закон примут, многие мелкие компании будут отказываться от аудиторских услуг. Из-за оттока части клиентов аудиторские компании будут вынуждены развивать сопутствующие направления, такие как аутсорсинг, оценка.

Игорь Тимаков
генеральный директор «Сибирской аудиторской компании»

С 1 января 2011 года существенно повышается фискальная нагрузка на фонд оплаты труда. В частности, для субъектов малого предпринимательства, к которым относится подавляющее большинство региональных аудиторских компаний, она возрастет в 2,4 раза. К таким переменам окажутся готовы далеко не все. Аудиторам придется либо идти на повышение тарифов, либо быть готовыми к существенному снижению рентабельности и возможным убыткам от реализации части проектов.

Любовь Счасная
председатель Совета Сибирского ТО НП «Российская коллегия аудиторов»

В ближайшие 1,5-2 года на рынке аудита произойдут существенные изменения — сокращение численности аттестованных аудиторов на 20-30%, а аудиторских компаний — на 10-15%. В первую очередь уйдут непрофессиональные и недобросовестные «игроки». Эти изменения обусловлены объективным обстоятельством — требованием действующего законодательства. В соответствии с порядком обмена действующих квалификационных аттестатов аудитору для подтверждения  аттестата необходимо будет сдать экзамен. Полагаю, что аттестованные, но не практикующие аудиторы экзамен сдавать не будут вообще. Следовательно, их квалификационные аттестаты  прекратят свое действие.

Александр Лукин
генеральный директор компании «Траст-аудит»

Ожидается, что в ближайшие два года в силу вступит порядок перехода на единый аттестат для аудиторов. Сейчас есть несколько аттестатов: для занятия общим, страховым, банковским аудитом. Предлагается, что будет единый аттестат на оказание всех этих услуг. Только он будет давать право заниматься обязательным аудитом. После того как этот закон вступит в силу, с рынка обязательного аудита, по моим прогнозам, уйдет не меньше четверти компаний. Многие просто не захотят проходить переаттестацию и будут заниматься исключительно инициативным аудитом.

Рейтинг аудиторских компаний Красноярска 2010

Методика составления топ-листа

Участники

В рейтинг аудиторских компаний Красноярска вошли представители города с оборотом от аудиторской деятельности в 2010 г. свыше 2500 тыс. руб.

Как проводился отбор участников

Рейтинг аудиторских компаний Красноярска формировался из двух этапов. На первом этапе специалисты аналитической группы «ДК» проанализировали открытые источники и провели экспертный опрос ведущих игроков рынка. На основании полученных данных был определен круг компаний, которым было предложено предоставить информацию для участия в ТОП-листе. Также при помощи экспертных комментариев были сформулированы показатели, используемые в рэнкинге. На втором этапе специалисты «ДК» разослали компаниям анкеты, в которых запрашивались конкретные характеристики деятельности. Информация, полученная аналитической группой, была перепроверена. При подготовке ТОП-листа использована информация ИСС «Ярмап».

По каким показателям ранжируются участники

Основной ранжирующий показатель — выручка от аудиторских услуг в 2010 г., млн руб.

Дополнительные показатели — совокупная выручка компании в 1 п/г 2011 г., тыс. руб.; кол-во клиентов по аудиторским услугам в 1 п/г 2011 г., кол-во штатных аттестованных аудиторов в 1 п/г 2011 г. В дополнительные таблицы включены компании, предоставившие данные для ранжирования.

Принятые сокращения

А — компании расположены в алфавитном порядке.

Н/д — нет данных, т.е. компания не предоставила данные.

В/р — компания расположена вне ранжирования.

ТОП-лист подготовила Наталья Повольнова

Рейтинг аудиторских компаний в Красноярске 2010

Общая статистика аудиторских компаний в Красноярске на 2010 год

• 500 млн руб. объем рынка аудиторских услуг в Красноярском крае в 2010 г.
• -10% динамика объема в 2010 г. по ср. с 2009 г.
• 76 аудиторских компаний работают в Красноярском крае
• 55 тыс. руб. средний чек на проведение обязательного аудита в 2010 г. в крупнейших компаниях Красноярска
• -7% динамика среднего чека на провед. обязат. аудита  в 2010 г. по ср. с 2009 г.
• 15% доля рынка, принадлежащая местным аудиторским компаниям

События рынка аудиторских компаний в Красноярске на 2010 год 

• С января 2011 г. вступил в силу закон об освобождении от обязательного аудита компаний малого предпринимательства, годовая выручка которых не превышает 400 млн руб., а сумма активов — 160 млн руб. Ранее обязательному аудиту подвергались компании с выручкой 50 млн руб. Вступление в силу этого закона существенно сократило доходы аудиторских компаний (АК) от обязательного аудита. Так, в Красноярске на обязательные проверки приходится до 90% выручки АК от аудита.
• С января 2011 г. вступил в силу закон об обязательной замене квалификационных аттестатов аудиторов (аттестатов по различным направлениям аудита) на единый аттестат, дающий право проводить все виды проверок. Для его получения нужно пройти специальный квалификационный экзамен. Не прошедшие переаттестацию с 1 января 2012 г. не смогут проводить проверки предприятий с долей госучастия более 25%. Это значительная доля компаний, подлежащих обязательному аудиту.
• В апреле 2011 г. в Красноярске открылся офис международной аудиторской компании КПМГ. Она входит в так называемую «большую четверку» крупнейших в мире аудиторских компаний. Лариса Киселева, управляющий директор КПМГ в Красноярске: «КПМГ уже давно работает с компаниями в Восточно-Сибирском регионе. У нас сложились прочные деловые отношения со многими крупными игроками. На первоначальном этапе наша работа будет сосредоточена на аудите уже существующих клиентов. В перспективе мы будем расширять спектр услуг».

Рейтинг аудиторских компаний Красноярска 2008

Методика

Кто участвует в ТОП-листе?

В рейтинг аудиторских компаний Красноярска вошли крупнейшие представители города.

Как проводился отбор участников?

Рейтинг аудиторских компаний Красноярска формировался из двух этапов. На первом этапе специалисты аналитической группы «ДК» проанализировали открытые источники и провели экспертный опрос ведущих игроков рынка. На основании полученной информации был определен круг компаний, которым было предложено предоставить информацию для участия в ТОП-листе. Также при помощи экспертных комментариев были сформулированы показатели, использующиеся в рэнкинге.

На втором этапе специалисты «ДК» разослали аудиторским компаниям анкеты, в которых запрашивались конкретные характеристики деятельности. Информация, полученная аналитической группой, была перепроверена.

По каким показателям ранжируются участники?
Основной ранжирующий показатель – «Выручка компании от аудита в 2008 г., тыс. руб.». Дополнительные показатели – «Совокупная выручка в 2008 г., руб.», «Общее кол-во клиентов, воспользовавшихся услугами в 2008 г.

Принятые сокращения

А — компании расположены в алфавитном порядке.

В/р — вне ранжирования, компания не предоставила данные, но, по экспертным оценкам, входит в число крупнейших игроков.

Н/д — нет данных, т.е. компания не предоставила данные.
1 — данные основаны на экспертных оценках. 

Рейтинг аудиторских компаний в Красноярске 2008

Лидеры по совокупной выручке

События рынка аудиторских компаний в Красноярске 2008 

• Весной 2008 года с рынка ушла компания «Аудитор». Игорь Сабуров, директор «Аудитора», так объяснил причину ухода компании: «Если бы мне еще полтора года назад сказали, что я решу закрыть свой бизнес, я бы не поверил. Но ситуация на этом рынке изменилась очень быстро. За какие-то год-два московские компании забрали 95% всех крупных заказов».
• Во втором квартале 2008 г. у «Сибирской аудиторской компании» появилась «дочка» — «Тетра Консалт». Компания была создана под реализацию международных проектов.
• В последнем декабрьском тендере на проверку крупной муниципальной организации приняли участие 23 аудиторских компании вместо привычных 2-3. В основном это были небольшие местные фирмы, которые раньше работали с одним-двумя клиентами. Сейчас объем их работ сократился, они выходят на открытый рынок, причем с ценами ниже среднерыночных. В данном тендере заказчик охотно откликнулся на более низкое ценовое предложение.
• 30 декабря 2008 г. был принят закон «Об аудиторской деятельности». Он, в частности, предусматривает обязательное членство аудиторов в одной из аккредитованных саморегулируемых организаций. Также новый закон дал право проводить обязательный аудит не только аудиторским компаниям, но и аудиторам, осуществляющим индивидуальную предпринимательскую деятельность.